जर्मन कर प्रणाली

जर्मन कर प्रणाली: शुरुआती के लिए एक व्यापक गाइड

जर्मनी में कर प्रणाली अपेक्षाकृत जटिल है, लेकिन इसे समझना उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जो जर्मनी में रहते हैं या यहां काम करते हैं। यह लेख उन लोगों के लिए एक शुरुआती गाइड है जो जर्मन कर प्रणाली की मूल बातें सीखना चाहते हैं। हम विभिन्न प्रकार के करों, कर दरों और कर दाखिल करने की प्रक्रिया को कवर करेंगे।

परिचय

जर्मनी में कर प्रणाली संघीय, राज्य और स्थानीय स्तरों पर विभाजित है। संघीय सरकार मुख्य रूप से आय कर, निगम कर और मूल्य वर्धित कर (वैट) के लिए जिम्मेदार है। राज्य सरकारें अपनी कर नीतियां निर्धारित करने के लिए अधिकृत हैं, जबकि स्थानीय सरकारें संपत्ति कर और व्यवसाय कर जैसे कर एकत्र करती हैं।

जर्मन कर प्रणाली का एक महत्वपूर्ण सिद्धांत समानता का सिद्धांत है। इसका मतलब है कि समान परिस्थितियों वाले लोगों को समान करों का भुगतान करना चाहिए। यह सिद्धांत कर प्रणाली को न्यायसंगत और निष्पक्ष बनाने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

करों के प्रकार

जर्मनी में विभिन्न प्रकार के कर हैं, जिनमें शामिल हैं:

आय कर (Einkommensteuer): यह व्यक्तियों द्वारा अर्जित आय पर लगाया जाता है, जिसमें वेतन, मजदूरी, स्व-रोजगार आय, और निवेश आय शामिल है। आयकर की गणना जटिल हो सकती है, और विभिन्न कटौतियां और छूट उपलब्ध हैं।
निगम कर (Körperschaftsteuer): यह कंपनियों द्वारा अर्जित लाभ पर लगाया जाता है। निगम कर दरें कंपनी के प्रकार और लाभ के स्तर के आधार पर भिन्न होती हैं।
मूल्य वर्धित कर (Mehrwertsteuer): यह वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर लगाया जाता है। वैट की मानक दर 19% है, लेकिन कुछ वस्तुओं और सेवाओं के लिए कम दरें लागू होती हैं, जैसे कि खाद्य पदार्थ और किताबें (7%)।
व्यापार कर (Gewerbesteuer): यह जर्मनी में व्यवसाय संचालित करने वाली कंपनियों पर लगाया जाता है। व्यापार कर की दरें स्थानीय सरकार द्वारा निर्धारित की जाती हैं।
संपत्ति कर (Grundsteuer): यह भूमि और इमारतों के स्वामित्व पर लगाया जाता है। संपत्ति कर की दरें स्थानीय सरकार द्वारा निर्धारित की जाती हैं।
उत्तराधिकार और दान कर (Erbschaft- und Schenkungsteuer): यह संपत्ति के उत्तराधिकार या दान पर लगाया जाता है। उत्तराधिकार और दान कर की दरें उत्तराधिकारी और दानकर्ता के साथ संबंध के आधार पर भिन्न होती हैं।
चर्च कर (Kirchensteuer): यह उन व्यक्तियों पर लगाया जाता है जो पंजीकृत चर्च के सदस्य हैं। चर्च कर की दरें चर्च के आधार पर भिन्न होती हैं।
ठोस वेतन कर (Lohnsteuer): यह कर्मचारियों की मजदूरी और वेतन पर लगाया जाता है, और नियोक्ता द्वारा सीधे कर प्राधिकरण को भुगतान किया जाता है। ठोस वेतन कर की गणना जटिल हो सकती है और इसमें कर वर्ग, बच्चों की संख्या और अन्य कारकों पर विचार किया जाता है।

आय कर (Einkommensteuer)

आय कर जर्मनी में सबसे महत्वपूर्ण करों में से एक है। यह व्यक्तियों द्वारा अर्जित सभी प्रकार की आय पर लगाया जाता है। आय कर की गणना जटिल है, लेकिन मूल सिद्धांत यह है कि आय को कर योग्य आय में बदलने के लिए विभिन्न कटौतियां और छूट लागू की जाती हैं। कर योग्य आय पर तब प्रगतिशील कर दरें लागू की जाती हैं।

आय कर दरें (2023)
दर (%) \|	0 \|	14 \|	42 \|	45 \|

मूल्य वर्धित कर (Mehrwertsteuer)

मूल्य वर्धित कर (वैट) एक उपभोग कर है जो जर्मनी में वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री पर लगाया जाता है। वैट की मानक दर 19% है, लेकिन कुछ वस्तुओं और सेवाओं के लिए कम दरें लागू होती हैं, जैसे कि खाद्य पदार्थ (7%), किताबें (7%), और सार्वजनिक परिवहन (7%)।

कर दाखिल करने की प्रक्रिया

जर्मनी में कर दाखिल करने की प्रक्रिया जटिल हो सकती है, लेकिन इसे समझने के लिए कुछ बुनियादी कदम हैं:

1. कर रिटर्न फॉर्म प्राप्त करें: आप कर कार्यालय की वेबसाइट से कर रिटर्न फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं या इसे कर सलाहकार से प्राप्त कर सकते हैं। 2. आवश्यक जानकारी एकत्र करें: आपको अपनी आय, कटौतियां और छूट से संबंधित सभी आवश्यक जानकारी एकत्र करने की आवश्यकता होगी। 3. कर रिटर्न फॉर्म भरें: कर रिटर्न फॉर्म को सही और पूरी तरह से भरें। 4. कर रिटर्न फॉर्म जमा करें: आप कर रिटर्न फॉर्म को कर कार्यालय को ऑनलाइन या मेल द्वारा जमा कर सकते हैं।

कर दाखिल करने की समय सीमा आमतौर पर अगले वर्ष के 31 जुलाई को होती है, लेकिन यदि आप किसी कर सलाहकार की सहायता लेते हैं, तो समय सीमा बढ़ाई जा सकती है।

कर सलाहकार (Steuerberater)

जर्मन कर प्रणाली जटिल होने के कारण, कई लोग कर सलाहकार की सहायता लेते हैं। कर सलाहकार कर कानून में विशेषज्ञ होते हैं और वे आपको अपनी कर देनदारी को कम करने और कर दाखिल करने की प्रक्रिया को सरल बनाने में मदद कर सकते हैं।

अतिरिक्त जानकारी

कर पहचान संख्या (Steueridentifikationsnummer): जर्मनी में रहने वाले प्रत्येक व्यक्ति को एक कर पहचान संख्या प्राप्त होती है। यह संख्या कर अधिकारियों के साथ आपकी पहचान करने के लिए उपयोग की जाती है।
कर संख्या (Steuernummer): यदि आप स्व-रोजगार करते हैं या व्यवसाय संचालित करते हैं, तो आपको एक कर संख्या प्राप्त करने की आवश्यकता होगी।
कटौतियां और छूट (Abzüge und Freibeträge): कई कटौतियां और छूट उपलब्ध हैं जो आपकी कर योग्य आय को कम कर सकती हैं। इनमें व्यावसायिक व्यय, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम, और दान शामिल हैं।
कर प्रोत्साहन (Steueranreize): सरकार कुछ गतिविधियों को प्रोत्साहित करने के लिए कर प्रोत्साहन प्रदान करती है, जैसे कि नवीकरणीय ऊर्जा में निवेश।

बाइनरी ऑप्शंस और कर

बाइनरी ऑप्शंस से होने वाला लाभ जर्मनी में कर योग्य आय माना जाता है। बाइनरी ऑप्शंस पर कर की गणना आपके लाभ के स्तर और आपके कर वर्ग के आधार पर की जाती है। यह महत्वपूर्ण है कि आप अपने बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ की सही जानकारी कर अधिकारियों को प्रदान करें।

तकनीकी विश्लेषण और कर

तकनीकी विश्लेषण का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर भी कर लागू होता है। ट्रेडिंग रणनीतियों और लाभों का सही रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है।

वॉल्यूम विश्लेषण और कर

वॉल्यूम विश्लेषण का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर भी कर लगता है। उचित दस्तावेज़ीकरण कर अधिकारियों को लाभ की गणना करने में मदद करता है।

जोखिम प्रबंधन और कर

जोखिम प्रबंधन रणनीतियों का उपयोग करके नुकसान को कम करने से कर योग्य आय कम हो सकती है।

ट्रेडिंग मनोविज्ञान और कर

ट्रेडिंग मनोविज्ञान का प्रभाव आपके ट्रेडिंग निर्णयों पर पड़ता है, जो बदले में आपके कर योग्य लाभ को प्रभावित करता है।

ट्रेंड फॉलोइंग और कर

ट्रेंड फॉलोइंग रणनीतियों का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लागू होता है।

ब्रेकआउट रणनीतियाँ और कर

ब्रेकआउट रणनीतियाँ का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लगता है।

कैंडलस्टिक पैटर्न और कर

कैंडलस्टिक पैटर्न का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लागू होता है।

फाइबोनैचि रिट्रेसमेंट और कर

फाइबोनैचि रिट्रेसमेंट का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लगता है।

मूविंग एवरेज और कर

मूविंग एवरेज का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लागू होता है।

RSI और कर

RSI (रिलेटिव स्ट्रेंथ इंडेक्स) का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लगता है।

MACD और कर

MACD (मूविंग एवरेज कन्वर्जेंस डाइवर्जेंस) का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लागू होता है।

बोलिंगर बैंड्स और कर

बोलिंगर बैंड्स का उपयोग करके बाइनरी ऑप्शंस ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर कर लगता है।

निष्कर्ष

जर्मन कर प्रणाली जटिल हो सकती है, लेकिन इसे समझना उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जो जर्मनी में रहते हैं या यहां काम करते हैं। यह लेख आपको जर्मन कर प्रणाली की मूल बातें सीखने में मदद करेगा। यदि आपके कोई विशिष्ट प्रश्न हैं, तो आपको कर सलाहकार से संपर्क करना चाहिए।

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