अमेरिकी कर प्रणाली

1. अमेरिकी कर प्रणाली

अमेरिकी कर प्रणाली एक जटिल और बहुस्तरीय संरचना है जो संघीय, राज्य और स्थानीय सरकारों द्वारा लागू की जाती है। यह प्रणाली व्यक्तियों और व्यवसायों दोनों पर कर लगाती है। यह लेख अमेरिकी कर प्रणाली की बुनियादी अवधारणाओं को समझने में आपकी सहायता करेगा, खासकर उन लोगों के लिए जो इस प्रणाली से परिचित नहीं हैं। हम विभिन्न प्रकार के करों, प्रमुख कर कटौती और क्रेडिट, और कर दाखिल करने की प्रक्रिया पर ध्यान केंद्रित करेंगे।

करों के प्रकार

अमेरिकी कर प्रणाली में विभिन्न प्रकार के कर शामिल हैं, जिन्हें उनके स्रोत और उद्देश्य के आधार पर वर्गीकृत किया जा सकता है।

आयकर (Income Tax): यह सबसे महत्वपूर्ण संघीय कर है। यह व्यक्तियों और व्यवसायों द्वारा अर्जित आय पर लगाया जाता है। आयकर प्रगतिशील होता है, जिसका मतलब है कि उच्च आय वाले लोग अपनी आय का अधिक प्रतिशत कर के रूप में देते हैं। आयकर दरें अलग-अलग आय स्तरों के लिए निर्धारित की जाती हैं।
रोजगार कर (Employment Tax): यह कर कर्मचारियों की मजदूरी और वेतन पर लगाया जाता है। इसमें सामाजिक सुरक्षा कर और मेडिकेयर कर शामिल हैं। नियोक्ता और कर्मचारी दोनों रोजगार कर का भुगतान करते हैं।
बिक्री कर (Sales Tax): यह वस्तुओं और सेवाओं की खरीद पर लगाया जाता है। बिक्री कर राज्य और स्थानीय सरकारों द्वारा लगाया जाता है, और दरें स्थान के आधार पर भिन्न होती हैं। कुछ राज्यों में बिक्री कर नहीं है।
संपत्ति कर (Property Tax): यह भूमि और इमारतों जैसी संपत्ति के स्वामित्व पर लगाया जाता है। संपत्ति कर स्थानीय सरकारों द्वारा लगाया जाता है, और इसका उपयोग स्कूलों, सड़कों और अन्य सार्वजनिक सेवाओं के वित्तपोषण के लिए किया जाता है।
उत्पाद शुल्क (Excise Tax): यह विशिष्ट वस्तुओं, जैसे कि गैसोलीन, शराब और तंबाकू पर लगाया जाता है। उत्पाद शुल्क संघीय और राज्य सरकारों दोनों द्वारा लगाए जा सकते हैं।
एस्टेट और उपहार कर (Estate and Gift Tax): एस्टेट कर किसी व्यक्ति की मृत्यु पर उसकी संपत्ति पर लगाया जाता है। उपहार कर जीवित व्यक्तियों द्वारा किए गए उपहारों पर लगाया जाता है। ये कर आमतौर पर केवल बड़ी संपत्तियों पर लागू होते हैं।
कॉर्पोरेट कर (Corporate Tax): यह कंपनियों द्वारा अर्जित लाभ पर लगाया जाता है। कॉर्पोरेट आयकर दर अलग-अलग देशों में भिन्न होती है।

आयकर की बुनियादी बातें

अमेरिकी आयकर प्रणाली की कुछ बुनियादी अवधारणाएँ हैं जिन्हें समझना महत्वपूर्ण है:

समायोजित सकल आय (Adjusted Gross Income - AGI): यह आपकी सकल आय (सभी आय के स्रोत) से कुछ कटौती घटाने के बाद प्राप्त आय है।
मानक कटौती (Standard Deduction): यह एक निश्चित राशि है जिसे आप अपनी आय से घटा सकते हैं। मानक कटौती की राशि आपकी फाइलिंग स्थिति (जैसे, एकल, विवाहित संयुक्त रूप से) पर निर्भर करती है।
विस्तृत कटौती (Itemized Deductions): यदि आपकी योग्य व्यय मानक कटौती से अधिक हैं, तो आप विस्तृत कटौती का चयन कर सकते हैं। इसमें चिकित्सा व्यय, राज्य और स्थानीय कर (SALT), बंधक ब्याज और धर्मार्थ योगदान शामिल हो सकते हैं।
कर क्रेडिट (Tax Credits): कर क्रेडिट आपकी कर देयता को सीधे कम करते हैं। कर कटौती के विपरीत, जो केवल आपकी कर योग्य आय को कम करते हैं। बाल कर क्रेडिट और अर्जित आय कर क्रेडिट लोकप्रिय कर क्रेडिट हैं।

2023 के लिए मानक कटौती (सिंगल फाइलर)
फाइलिंग स्थिति	मानक कटौती
एकल	$13,850
विवाहित संयुक्त रूप से फाइलिंग	$27,700
प्रमुख परिवार प्रमुख	$20,800
योग्य विधवा(र)	$27,700

कर कटौती और क्रेडिट

कई कर कटौती और क्रेडिट उपलब्ध हैं जो आपकी कर देयता को कम कर सकते हैं। कुछ सामान्य कटौती और क्रेडिट में शामिल हैं:

छात्र ऋण ब्याज कटौती (Student Loan Interest Deduction): आप अपने छात्र ऋण पर चुकाए गए ब्याज की एक निश्चित राशि तक घटा सकते हैं।
आईआरए योगदान (IRA Contribution): आप अपने पारंपरिक आईआरए में किए गए योगदान को घटा सकते हैं, बशर्ते आप कुछ आवश्यकताओं को पूरा करते हों।
स्वास्थ्य बचत खाता (Health Savings Account - HSA): यदि आपके पास एक उच्च कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना है, तो आप अपने HSA में किए गए योगदान को घटा सकते हैं।
धर्मार्थ योगदान (Charitable Contributions): आप योग्य धर्मार्थ संगठनों को किए गए योगदान को घटा सकते हैं।
बाल कर क्रेडिट (Child Tax Credit): योग्य बच्चों वाले परिवारों को यह क्रेडिट मिलता है।
अर्जित आय कर क्रेडिट (Earned Income Tax Credit - EITC): कम से मध्यम आय वाले श्रमिकों और परिवारों को यह क्रेडिट मिलता है।
ऊर्जा कर क्रेडिट (Energy Tax Credits): नवीकरणीय ऊर्जा उपकरणों में निवेश करने वालों के लिए उपलब्ध।

कर दाखिल करने की प्रक्रिया

अमेरिकी कर प्रणाली में कर दाखिल करने की प्रक्रिया में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:

1. फॉर्म एकत्र करें (Gather Forms): आपको अपनी आय और कर कटौती और क्रेडिट से संबंधित सभी आवश्यक फॉर्म एकत्र करने होंगे। इसमें W-2 फॉर्म (कर्मचारियों के लिए), 1099 फॉर्म (स्वतंत्र ठेकेदारों के लिए), और अन्य प्रासंगिक दस्तावेज शामिल हैं। 2. अपनी कर योग्य आय की गणना करें (Calculate Your Taxable Income): अपनी सकल आय से कटौती घटाकर अपनी कर योग्य आय की गणना करें। 3. अपना कर दायित्व निर्धारित करें (Determine Your Tax Liability): अपनी कर योग्य आय और लागू आयकर दरों का उपयोग करके अपना कर दायित्व निर्धारित करें। 4. अपना कर रिटर्न दाखिल करें (File Your Tax Return): आप अपना कर रिटर्न ऑनलाइन या मेल द्वारा दाखिल कर सकते हैं। आईआरएस वेबसाइट पर ऑनलाइन फाइलिंग विकल्प उपलब्ध हैं। 5. समय सीमा (Deadlines): आमतौर पर, व्यक्तियों को अप्रैल के मध्य में अपना कर रिटर्न दाखिल करना होता है। यदि आप समय सीमा तक रिटर्न दाखिल करने में असमर्थ हैं, तो आप विस्तार के लिए आवेदन कर सकते हैं।

कर नियोजन (Tax Planning)

कर नियोजन एक महत्वपूर्ण प्रक्रिया है जो आपको अपने कर दायित्व को कम करने में मदद कर सकती है। कुछ कर नियोजन रणनीतियों में शामिल हैं:

कर-स्थगित खातों का उपयोग करना (Using Tax-Deferred Accounts): 401(k) और आईआरए जैसे कर-स्थगित खातों में निवेश करने से आपको अपनी आय पर वर्तमान में करों का भुगतान करने से बचने में मदद मिल सकती है।
कर लाभों का लाभ उठाना (Taking Advantage of Tax Benefits): उपलब्ध कर कटौती और क्रेडिट का लाभ उठाकर आप अपनी कर देयता को कम कर सकते हैं।
निवेश रणनीतियों का उपयोग करना (Using Investment Strategies): कुछ निवेश रणनीतियाँ, जैसे कि कर-हानि कटाई (tax-loss harvesting), आपको अपने कर दायित्व को कम करने में मदद कर सकती हैं।
पेशेवर सलाह लेना (Seeking Professional Advice): एक कर सलाहकार या वित्तीय योजनाकार आपको अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के लिए अनुकूलित कर नियोजन रणनीतियों को विकसित करने में मदद कर सकता है।

बाइनरी ऑप्शन और कर

बाइनरी ऑप्शन ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर भी कर लगता है। बाइनरी ऑप्शन को पूंजीगत संपत्ति माना जाता है, और लाभ या हानि को पूंजीगत लाभ या हानि के रूप में माना जाता है। पूंजीगत लाभ कर की दर आपकी आय और संपत्ति को कितने समय तक रखा गया था, इस पर निर्भर करती है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि बाइनरी ऑप्शन ट्रेडिंग से होने वाले लाभ की रिपोर्टिंग आईआरएस को करनी होती है।

डे ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर विशेष नियम लागू हो सकते हैं।
पूंजीगत लाभ कर दरें आय के स्तर के आधार पर बदलती हैं।
फॉर्म 8949 का उपयोग पूंजीगत लाभ और हानि की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है।

राज्य और स्थानीय कर

संघीय करों के अलावा, राज्य और स्थानीय सरकारें भी विभिन्न प्रकार के कर लगाती हैं। इन करों में शामिल हैं:

राज्य आयकर (State Income Tax): अधिकांश राज्यों में आयकर है, लेकिन दरें और नियम राज्य के अनुसार भिन्न होते हैं।
स्थानीय आयकर (Local Income Tax): कुछ शहरों और काउंटियों में भी आयकर है।
बिक्री कर (Sales Tax): राज्य और स्थानीय सरकारें बिक्री कर लगाती हैं, और दरें स्थान के आधार पर भिन्न होती हैं।
संपत्ति कर (Property Tax): स्थानीय सरकारें संपत्ति कर लगाती हैं, और इसका उपयोग स्कूलों, सड़कों और अन्य सार्वजनिक सेवाओं के वित्तपोषण के लिए किया जाता है।

अतिरिक्त संसाधन

आईआरएस वेबसाइट: [1](https://www.irs.gov/)
कर प्रकाशन (Tax Publications): आईआरएस विभिन्न विषयों पर कर प्रकाशन प्रदान करता है।
कर सलाहकार: एक योग्य कर सलाहकार आपको अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के लिए अनुकूलित कर सलाह प्रदान कर सकता है।

तकनीकी विश्लेषण और वॉल्यूम विश्लेषण (बाइनरी ऑप्शन के संदर्भ में)

बाइनरी ऑप्शन ट्रेडिंग में, तकनीकी विश्लेषण और वॉल्यूम विश्लेषण महत्वपूर्ण उपकरण हैं।

यह लेख अमेरिकी कर प्रणाली की बुनियादी अवधारणाओं का एक सिंहावलोकन प्रदान करता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कर कानून जटिल हैं और समय-समय पर बदलते रहते हैं। इसलिए, अपनी विशिष्ट परिस्थितियों के लिए सटीक और अद्यतित जानकारी प्राप्त करने के लिए एक कर पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

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