Letter of Credit

লেটার অফ ক্রেডিট: একটি বিস্তারিত আলোচনা

ভূমিকা

বিশ্ব বাণিজ্যে লেটার অফ ক্রেডিট (LC) একটি বহুল ব্যবহৃত এবং গুরুত্বপূর্ণ অর্থ পরিশোধের পদ্ধতি। এটি একটি ব্যাংক কর্তৃক প্রদত্ত নিশ্চয়তা, যা একজন বিক্রেতাকে (Beneficiary) ক্রেতার (Applicant) কাছ থেকে অর্থ পাওয়ার বিষয়ে সুরক্ষা প্রদান করে। এই নিবন্ধে, লেটার অফ ক্রেডিটের সংজ্ঞা, প্রকারভেদ, প্রক্রিয়া, সুবিধা, অসুবিধা এবং ব্যবহারিক প্রয়োগ সম্পর্কে বিস্তারিত আলোচনা করা হলো।

লেটার অফ ক্রেডিট কী?

লেটার অফ ক্রেডিট হলো একটি আর্থিক দলিল যা কোনো ব্যাংক ক্রেতার পক্ষে বিক্রেতাকে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ পরিশোধের নিশ্চয়তা দেয়। সহজ ভাষায়, এটি ব্যাংকের একটি প্রতিশ্রুতি যে, যদি বিক্রেতা নির্দিষ্ট শর্তাবলী পূরণ করে, তবে ব্যাংক তাকে অর্থ পরিশোধ করবে। এটি আন্তর্জাতিক বাণিজ্যে ঝুঁকি কমায় এবং লেনদেনকে সহজ করে তোলে।

লেটার অফ ক্রেডিটের প্রকারভেদ

বিভিন্ন ধরনের লেটার অফ ক্রেডিট প্রচলিত আছে, যা লেনদেনের প্রকৃতি ও চাহিদার ওপর ভিত্তি করে ব্যবহৃত হয়। নিচে কয়েকটি প্রধান প্রকারভেদ আলোচনা করা হলো:

১. দৃষ্টিনিক্ষেপীয় লেটার অফ ক্রেডিট (Sight Letter of Credit): এই ধরনের এলসিতে, বিক্রেতা পণ্য shipment-এর পর ব্যাংক থেকে তাৎক্ষণিকভাবে অর্থ পেয়ে যায়। এটি সবচেয়ে সাধারণ এবং বহুল ব্যবহৃত এলসি।

২. বিলম্বিত পরিশোধের লেটার অফ ক্রেডিট (Deferred Payment Letter of Credit): এই এলসিতে, বিক্রেতাকে একটি নির্দিষ্ট সময় পর অর্থ পরিশোধ করা হয়। সাধারণত, এই সময়টি ক্রেতা ও বিক্রেতার মধ্যে আলোচনার মাধ্যমে নির্ধারিত হয়।

৩. স্ট্যান্ডবাই লেটার অফ ক্রেডিট (Standby Letter of Credit): এটি অনেকটা ব্যাংক গ্যারান্টি-র মতো। ক্রেতা যদি তার বাধ্যবাধকতা পূরণে ব্যর্থ হয়, তবে ব্যাংক বিক্রেতাকে ক্ষতিপূরণ দেয়।

৪. রিভোক্যাবল লেটার অফ ক্রেডিট (Revocable Letter of Credit): এই এলসি ইস্যুকারী ব্যাংক ক্রেতার অনুরোধে যেকোনো সময় বাতিল করতে পারে। তবে, এটি বিক্রেতার জন্য ঝুঁকিপূর্ণ, তাই বর্তমানে এর ব্যবহার কম।

৫. ইরিভোক্যাবল লেটার অফ ক্রেডিট (Irrevocable Letter of Credit): এই এলসি ইস্যুকারী ব্যাংক ক্রেতা বা অন্য কোনো পক্ষের অনুরোধে বাতিল করতে পারে না। এটি বিক্রেতার জন্য সবচেয়ে নিরাপদ।

৬. কনফার্মড লেটার অফ ক্রেডিট (Confirmed Letter of Credit): যখন অন্য কোনো ব্যাংক (সাধারণত বিক্রেতার দেশের ব্যাংক) ইস্যুকারী ব্যাংকের সাথে যোগ দিয়ে এলসি নিশ্চিত করে, তখন তাকে কনফার্মড এলসি বলা হয়। এতে বিক্রেতার ঝুঁকি আরও কমে যায়।

লেটার অফ ক্রেডিট প্রক্রিয়ার ধাপসমূহ

লেটার অফ ক্রেডিট প্রক্রিয়ার কয়েকটি গুরুত্বপূর্ণ ধাপ রয়েছে:

১. এলসি আবেদন (Application): ক্রেতা তার ব্যাংককে একটি এলসি ইস্যু করার জন্য আবেদন করে। আবেদনে পণ্যের বিবরণ, পরিমাণ, মূল্য, shipment-এর শর্তাবলী ইত্যাদি উল্লেখ করতে হয়।

২. এলসি ইস্যু (Issuance): ব্যাংক ক্রেতার আবেদন যাচাই করে এবং এলসি ইস্যু করে।

৩. এলসি প্রেরণ (Transmission): ইস্যুকারী ব্যাংক এলসি বিক্রেতার ব্যাংক (Advising Bank)-এর কাছে প্রেরণ করে।

৪. এলসি পরামর্শ (Advising): বিক্রেতার ব্যাংক এলসি-র শর্তাবলী বিক্রেতাকে জানায় এবং এর সত্যতা নিশ্চিত করে।

৫. পণ্য প্রেরণ (Shipment): বিক্রেতা এলসি-র শর্ত অনুযায়ী পণ্য প্রেরণ করে এবং প্রয়োজনীয় কাগজপত্র (যেমন - বিল অফ লেডিং, ইনভয়েস, প্যাকিং লিস্ট) প্রস্তুত করে।

৬. ডকুমেন্ট উপস্থাপন (Document Presentation): বিক্রেতা তার ব্যাংকের মাধ্যমে ইস্যুকারী ব্যাংকের কাছে প্রয়োজনীয় কাগজপত্র উপস্থাপন করে।

৭. ডকুমেন্ট যাচাই (Document Examination): ইস্যুকারী ব্যাংক কাগজপত্র এলসি-র শর্তাবলীর সাথে মিলিয়ে দেখে।

৮. অর্থ পরিশোধ (Payment): কাগজপত্র সঠিক হলে, ইস্যুকারী ব্যাংক বিক্রেতাকে অর্থ পরিশোধ করে।

৯. ক্রেতার কাছে বিল উপস্থাপন (Bill Presentation to Buyer): ইস্যুকারী ব্যাংক ক্রেতার কাছে বিল উপস্থাপন করে এবং ক্রেতা ব্যাংককে অর্থ পরিশোধ করে।

লেটার অফ ক্রেডিটের সুবিধা

• বিক্রেতার জন্য সুবিধা:

  * অর্থ পরিশোধের নিশ্চয়তা।
  * রাজনৈতিক ঝুঁকি ও ক্রেডিট ঝুঁকি হ্রাস।
  * দ্রুত অর্থ প্রাপ্তি।

• ক্রেতার জন্য সুবিধা:

  * পণ্য সঠিক সময়ে এবং সঠিক পরিমাণে পাওয়ার নিশ্চয়তা।
  * বিক্রেতার উপর নিয়ন্ত্রণ।
  * অর্থনৈতিক সুবিধা - বিক্রেতাকে credit period দেয়।

লেটার অফ ক্রেডিটের অসুবিধা

• খরচ: এলসি ইস্যু ও নিশ্চিত করার জন্য ব্যাংক চার্জ নেয়, যা লেনদেনের খরচ বাড়ায়।
• জটিলতা: এলসি প্রক্রিয়া জটিল এবং সময়সাপেক্ষ হতে পারে।
• শর্তাবলী: এলসি-র শর্তাবলী কঠোরভাবে পালন করতে হয়, অন্যথায় অর্থ পরিশোধে সমস্যা হতে পারে।
• ডকুমেন্টেশন ত্রুটি: সামান্য ডকুমেন্টেশন ত্রুটির কারণেও অর্থ পরিশোধে বিলম্ব হতে পারে।

ব্যবহারিক প্রয়োগ

লেটার অফ ক্রেডিট আন্তর্জাতিক বাণিজ্যের একটি অপরিহার্য অংশ। এটি সাধারণত নিম্নলিখিত ক্ষেত্রে ব্যবহৃত হয়:

• আন্তর্জাতিক পণ্য ক্রয়-বিক্রয়।
• বড় অঙ্কের লেনদেন।
• যখন ক্রেতা ও বিক্রেতার মধ্যে পূর্বের সম্পর্ক কম থাকে।
• যখন রাজনৈতিক বা অর্থনৈতিক পরিস্থিতি অনিশ্চিত থাকে।

উদাহরণস্বরূপ, একটি বাংলাদেশি পোশাক প্রস্তুতকারক কোম্পানি ইউরোপের কোনো ক্রেতার কাছে পোশাক রপ্তানি করতে চায়। ক্রেতা পোশাকের গুণগত মান এবং সময়মতো ডেলিভারি নিশ্চিত করার জন্য একটি ইরিভোক্যাবল লেটার অফ ক্রেডিট খুলতে রাজি হয়। এই এলসি-র মাধ্যমে পোশাক প্রস্তুতকারক কোম্পানিটি তার পাওনা নিশ্চিত করতে পারে।

গুরুত্বপূর্ণ বিষয়সমূহ

• এলসি-র শর্তাবলী স্পষ্টভাবে উল্লেখ করতে হবে।
• ডকুমেন্টেশন নির্ভুলভাবে করতে হবে।
• এলসি-র সময়সীমা (Validity) খেয়াল রাখতে হবে।
• ব্যাংকগুলোর সাথে ভালো সম্পর্ক বজায় রাখা জরুরি।
• বৈদেশিক মুদ্রা বিনিময় হারের ওঠানামা সম্পর্কে অবগত থাকতে হবে।

কিছু অতিরিক্ত টিপস

• এলসি খোলার আগে অভিজ্ঞ ব্যাংক কর্মকর্তার পরামর্শ নিন।
• এলসি-র শর্তাবলী ভালোভাবে বুঝুন এবং প্রয়োজনে সংশোধন করুন।
• নিয়মিতভাবে এলসি-র অগ্রগতি পর্যবেক্ষণ করুন।
• ডকুমেন্টেশন ত্রুটি এড়ানোর জন্য চেকলিস্ট ব্যবহার করুন।
• এলসি সংক্রান্ত যেকোনো সমস্যা সমাধানে দ্রুত পদক্ষেপ নিন।

উপসংহার

লেটার অফ ক্রেডিট আন্তর্জাতিক বাণিজ্যের একটি গুরুত্বপূর্ণ উপাদান, যা ক্রেতা ও বিক্রেতা উভয়ের জন্য সুরক্ষা প্রদান করে। এর সঠিক ব্যবহার বাণিজ্যের ঝুঁকি কমাতে এবং লেনদেনকে মসৃণ করতে সহায়ক। তবে, এলসি প্রক্রিয়ার জটিলতা এবং খরচ সম্পর্কে সচেতন থাকা জরুরি। যথাযথ পরিকল্পনা ও সতর্কতা অবলম্বনের মাধ্যমে লেটার অফ ক্রেডিটের সুবিধাগুলো সম্পূর্ণরূপে উপভোগ করা সম্ভব।

আরও জানতে:

• বিল অফ লেডিং
• ইনকোটর্মস (Incoterms)
• বৈদেশিক বাণিজ্য নীতি
• রপ্তানি ও আমদানি প্রক্রিয়া
• সেন্ট্রাল ব্যাংক
• বাণিজ্যিক ব্যাংক
• অর্থনৈতিক সম্পর্ক
• ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা
• আন্তর্জাতিক অর্থায়ন
• ডকুমেন্টারি ক্রেডিট
• ফরেন এক্সচেঞ্জ
• ক্রেডিট অ্যানালাইসিস
• ফ্যাক্টরিং
• ফরফেটিং
• supply chain finance
• trade finance
• Letter of Undertaking
• Bank Guarantee
• Export Credit Insurance
• Due Diligence

এখনই ট্রেডিং শুরু করুন

IQ Option-এ নিবন্ধন করুন (সর্বনিম্ন ডিপোজিট $10) Pocket Option-এ অ্যাকাউন্ট খুলুন (সর্বনিম্ন ডিপোজিট $5)

আমাদের সম্প্রদায়ে যোগ দিন

আমাদের টেলিগ্রাম চ্যানেলে যোগ দিন @strategybin এবং পান: ✓ দৈনিক ট্রেডিং সংকেত ✓ একচেটিয়া কৌশলগত বিশ্লেষণ ✓ বাজারের প্রবণতা সম্পর্কে বিজ্ঞপ্তি ✓ নতুনদের জন্য শিক্ষামূলক উপকরণ